金融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及(jí)其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也(yě)是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具(jù)审计报告的(de)或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意(yì)见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关(guān)处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业(yè)未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中(zhōng)美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思发现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在(zài)投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔(pé美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思i)偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付(fù)程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数(shù)额(é)通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的(de)行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立(lì)案(àn)。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致(zhì)同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资(zī)本市(shì)场高质量发(fā)展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和行(xíng)业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业(yè)声(shēng)誉。

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